La nueva era de la responsabilidad penal empresarial
La Ley 21.595 de Delitos Económicos, vigente desde agosto de 2024, transformó radicalmente el panorama del compliance en Chile. Ya no se trata solo de la Ley 20.393: ahora el catálogo de delitos que pueden generar responsabilidad penal para las empresas se amplió de 9 a más de 200 figuras delictivas.
¿Qué cambió con la Ley 21.595?
Los cambios más relevantes para las empresas incluyen:
•Ampliación del catálogo: Delitos tributarios, aduaneros, medioambientales, contra consumidores y de mercado de valores ahora generan responsabilidad penal de la persona jurídica
•Penas más severas: Se incorporaron penas de inhabilitación para contratar con el Estado, pérdida de beneficios fiscales y multas significativamente más altas
•Comiso de ganancias: Las utilidades obtenidas mediante conductas delictivas pueden ser decomisadas completamente
•Cooperación eficaz: Se crearon incentivos para que las empresas denuncien irregularidades internas
Modelo de Prevención de Delitos (MPD)
El artículo 4° de la Ley 20.393 establece que las empresas pueden eximirse de responsabilidad penal si demuestran tener un Modelo de Prevención de Delitos efectivo que incluya:
1.Oficial de cumplimiento: Persona designada con autonomía, recursos y acceso directo al directorio
1.Identificación de riesgos: Mapeo de actividades y procesos que podrían dar lugar a delitos
1.Protocolos y procedimientos: Reglas claras para prevenir las conductas identificadas como riesgosas
1.Canal de denuncias: Sistema para que cualquier persona reporte irregularidades de forma anónima
1.Sanciones internas: Procedimiento disciplinario para quienes infrinjan los protocolos
1.Supervisión y certificación: Auditorías periódicas del modelo por un tercero independiente
¿Quiénes están obligados?
•Sociedades anónimas abiertas: MPD obligatorio
•Empresas del Estado: MPD obligatorio
•Empresas con 100+ trabajadores: MPD altamente recomendado
•Todas las personas jurídicas: Sujetas a responsabilidad penal
Cómo Audty fortalece tu MPD
Audty integra los elementos esenciales del Modelo de Prevención de Delitos:
•Canal de denuncias certificado que cumple el requisito legal del artículo 4°
•Trazabilidad completa de cada investigación para demostrar debida diligencia
•Informes de gestión que sirven como evidencia ante fiscalizaciones
•Identificación de riesgos asistida por IA según la industria y tamaño de la empresa
•Documentación automatizada para certificaciones y auditorías externas
